超市购买农产品如何节税，如何降低企业增值税？
要想降低企业的增值税，就要降低企业缴纳的增值税，企业缴纳的增值税是销项税减进项税的差额，要想降低这个差额，可以从以下几个方面入手：
1.掌握自己行业的增值税税收政策，如税率，税收优惠等，如果税率低而开具了税率高的发票，就会增加了销项税金额。而增值税的税收优惠也有很多，如进出口退税，免征增值税行业等等，如果不了解这些税收政策，就很容易增加增值税负担。
2.可以要求公司员工报销时使用增值税专用发票，这样积少成多，增加进账税额，但要知道哪些行业是可以开具增值税发票，是可以抵扣的，如很多酒店等，如果你不要求开具增值税专用发票，他们是不会开的。
其实，最近几年国家一直在降低增值税税率，减轻企业负担，相比大部分国家，增值税税负已经降低了很多了。
小微企业如何合理避税？
既然说到合理，那就一定是要合法的。
小微企业是指符合一定条件的企业，条件是：
1、从事国家非限制和禁止行业
2、年度应纳税所得额不超过300万元，从业人数不超过300人
3、资产总额不超过5000万元
从这个条件来看，符合小微企业的包含一般纳税人和小规模纳税人。从税种来看，包含增值税，以增值税为计税基础的附加税，企业所得税，个人所得税等。
如果你是小规模纳税人，根据最新的13号文件，月销售额10万及以下，免征增值税，所以有这个优惠政策，该开的发票就开，别再偷着卖东西逃税漏税了，正大光明享受优惠政策就行，增值税跟销售有关，不管是开票收入，还是无票收入，只要是收入就跟增值税有关系，偷着销售不做账务处理，库存又会虚高，成本和收入是对应的关系，进项带着发票进来的，必然会有一个发票核销的问题。
如果你是一般纳税人，增值税也是无法规避的，最好的方法就是在购进时取得同等税率的专用发票，低税率的专用发票次之，最差的就是取得普通发票。只有取得同等税率的专用发票，才能实现利润的最大化，增值税也能最大限度的转嫁给下游客户。最新的财税[2019]13号文件，一般纳税人是享受不到增值税优惠政策的，所以还是老老实实在购进时取得抵扣凭证比较好。
关于附加税，以增值税为计税基础，增值税多附加税也多，没有增值税，附加税也免交。附加税经过结转进入税金及附加，最终进入利润表影响企业利润的大小。
关于企业所得税，只要符合小微企业的标准就能享受企业所得税优惠政策，这一点无论是小规模还是一般纳税人都是一样的。最新的优惠政策也是财税[2019]13号文件，根据文件规定：小微企业年应纳税所得额不超过100万的，减按25%计入应纳税所得额，按照20%的税率征收，实际所得税税率为5%，年应纳税所得额在100-300万的，减按50%计入应纳税所得额，按照20%的税率征收，实际所得税税率为10%。
除此之外，在经营过程中，各项成本、费用，要尽可能取得符合标准的税前扣除凭证，以便在企业所得税税前扣除。
税收筹划，必然是在合法的范围之内提前运作，如果是事后的，那就不叫筹划，而是谋划了。
如何通过税收优惠政策进行税收筹划？
如今社会市场内经济发展逐渐加速，不少企业对于税务筹划的需求越来越多。那么我们也知道如今的筹划公司有很多，但是却并不能百分百得到实际的帮助。所以今天我们来为您解说一下通过税优惠政策进行税收筹划怎么做？
通过税收优惠政策进行税收筹划怎么做？
方法一：纳税人身份选择的筹划如果进货价与销售价都为含税价，相对比一般纳税人来说，小规模纳税人所缴税更少。也就是说在进货价比较少的时候，小规模纳税人企业比一般纳税人企业的收入更多。
一般纳税人在购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产支付或者负担的增值税额可以作为当期进项税额按规定进行抵扣。
小规模纳税人的税负重于一般纳税人，但如果你是高科技企业，增加值比较高，选择一般和小规模纳税人更合算。
方法二：合理利用各种税收优惠政策1.农业类税收优惠政策：农业生产者销售的自产农产品免征增值税;部分农业生产资料免征增值税;农民专业合作社税收优惠政策。
2.资源综合利用产品增值税税收优惠政策：销售自产货物，如再生水、翻新轮胎、以废旧轮胎为全部生产原料生产的胶粉等，实行免征增值税政策。
3.促进残疾人就业增值税税收优惠政策：残疾人个人提供的加工、修理修配劳务免征增值税;对安置残疾人的单位，符合一定条件的，实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数，限额即征即退增值税。
4.医疗机构增值税税收优惠政策：对非营利性医疗机构自产自用的制剂，免征增值税。
5.地方性税收优惠政策：为了发展区域经济，国家及地方层面都出台了一系列的区域性税收优惠政策，多数经济开发区出台了财政扶持政策!
税收优惠园区增值税具体税收政策为：1，增值税：财政扶持：75%-90%。（地方留存）2，企业所得税：财政扶持：75%-90%（地方留存）3，财政扶持按月兑现，企业当月纳税，财政扶持次月奖励扶到账4，总部经济注册式招商，不用实地入驻当地，只需注册在当地，就可申请当地的财政扶持政策5，全国各地的企业都可以申请享受增值税税额计算和税负承担
（一）税额计算我国增值税采用价外税的计税办法。一般计税方法下，增值税税率=销项税额/（价税合计-销项税额）。与价外税相对应，以消费税为例，消费税税率=消费税/价税合计。价内税和价外税，实际上无本质差别，均是比例税率，两者可以相互转化。17%的价外税税率换算为价内税，税率=13%/（1+13%）。
在会计处理上，尽管企业计算净利润时无需用收入总额减去已纳增值税税额，但这并不意味着增值税不影响企业的会计利润，只是会计准则规定的核算办法要求在确认收入的同时，直接将增值税税额从收入总额（价税合计）中予以扣除了。税率不同，扣除数额不同，剩余的营业收入也就不同。
（二）税负承担增值税究竟对企业利润是否会产生影响？在不同增值税税率下，企业利润是否会发生变化？核心是判断增值税的税负转嫁程度如何？如果是完全转嫁的，那么初步判断是不影响，但进一步而言，不同税率下导致不同的商品价格，进而改变供需平衡点，影响企业销量，进而影响企业利润。可见，税率与企业利润的关系是一个非常复杂的经济学问题。
《优捷税》财税专注于园区招商，利用地方性税收奖励政策帮助企业合规节税避税
版权声明：本文转自《优捷税》公众号，更多税收优惠政策，可关注公众号了解~小规模纳税人开销售发票？
小规模纳税人开具产品或服务发票，但没有取得成本费用发票，确实很麻烦。我们知道，企业所得税就是收入减去成本费用，且以票控税，没有取得合规合法发票的成本费用，是不可以在企业所得税税前扣除的。如果企业的成本费用没有相关的成本费用发票，那么势必导致企业应纳税所得额增加，进而多交企业所得税。
如何解决没有成本费用发票的问题，有如下几点建议：
1、有效利用国家的税收优惠政策。
（1）小型微利企业的税收政策。小规模纳税人企业如果满足小型微利企业的相关标准，即从事的是国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
满足小型微利企业标准的小规模纳税人，可以享受企业所得税优惠政策，也就是，年应纳税所得额不超过100万元的部分，实际执行5%的税率；年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元方部分，实际执行10%的所得税税率。
这项政策执行至2021年12月31日，也就是说，这项小型微利企业的企业所得税优惠政策今年末就到期了。
（2）申请企业所得税核定征收。核定征收企业所得税，对企业是否取得成本费用发票没有关系，只是与企业的营业收入有直接关系，无论是定额还是定率。
但这项政策各地执行的不一样，且有收紧的趋势。如果你所在的税务机关还在执行这项政策，应尽快向税务机关申请。
（3）如果小规模纳税人企业是高新技术企业，那么企业可以执行15%的企业所得税税率。
2、强化企业内部对索取增值税发票的管理。
企业没有及时取得发票，多数还是企业内部管理的问题，有的企业老板可能会说，向供应商要发票就要多加税，背着抱着一样沉，这部分的价税总是需要企业承担的。
我们知道，如果企业不能执行企业所得税核定征收，只能执行查账征收，那么及时获取成本费用发票就显得十分重要。如果企业没有取得合规合法的成本费用发票，那么没有取得成本费用发票部分的成本费用就变成了应纳税所得额，就需要缴纳企业所得税。
（1）企业对外采购业务是不是需要对方开具发票，不是业务部门说了算，而应该让财务部门与业务部门一起算算账，用数据说话，看看哪种方案对企业有利。
（2）企业建立及时获取发票的管理制度。在以票控税的大环境下，取得合规合法的成本费用发票对企业来讲很重要，这其中不仅对涉税有影响，或许会增加企业的税收负担，还不便于企业的运营管理，包括企业物资采购过程中的风险，以及业务人员的腐败问题等。
企业取得了有效的业务发票，如果与客户之间发生了纠纷，也有相关的证据；而如果没有签订合同，也没有取得发票，企业就会很麻烦，风险就是随之增加。
（3）企业内部凭证应有效运用，允许在企业所得税税前扣除的成本费用不仅是外部凭证，也有内部凭证。比如员工工资计算单、内部的出入库等内部凭证。
在此提醒的是，企业千万不要去买发票，这是虚开发票，是偷税，风险太大，金税三期（接下来的金税四期）功能十分强大，被税务机关查实，不仅补缴税款、滞纳金和罚款，情节严重的还会受到刑事处罚。
总之，小规模纳税人没有成本费用发票，真的很麻烦。找出没有取得发票的原因，想办法取得成本费用发票，同时用好国家税收方面的优惠政策，以此降低企业的所得税税负。
我是智融聊管理，欢迎持续关注财经话题。
2021年2月3日
关于【超市购买农产品如何节税】和【如何降低企业增值税】的介绍到此就结束了，热烈欢迎大家留言讨论，我们会积极回复。感谢您的收藏与支持！
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